Un fondo de inversión es un patrimonio constituido por las aportaciones de diversas personas, denominadas partícipes del fondo, administrado por una Sociedad gestora responsable de su gestión y administración, y por una Entidad Depositaria que custodia los títulos y efectivo y ejerce funciones de garantía y vigilancia ante las inversiones. Al invertir en un fondo se obtiene un número de participaciones, las cuales diariamente tienen un precio o valor de liquidez, obtenido por la división entre el patrimonio valorado y el número de participaciones en circulación. El rendimiento del fondo se hace efectivo en el momento de venta de las participaciones, la cual puede llevarse a cabo en el momento en que se desee. Un fondo de inversión tendrá que tener dos organismos diferenciados que son:
1. Sociedad gerente encargada de: 1.Establecer el Objeto de Inversión. 2. Llevar la Contabilidad. 3. Realizar Publicaciones Exigidas Legalmente. 4. Controlar la Sociedad Depositaria.
2. Sociedad depositaria encargada de: 1.Custodiar los valores y demás instrumentos representativos de las inversiones.
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